Калькулятор податку при продажу нерухомості та транспортних засобів
Скільки заберуть податків — і коли не заберуть нічого.
Результат
Розрахунок орієнтовний і не є юридичною консультацією. Остаточний розмір платежів, склад спадкоємців і перелік документів визначає нотаріус за матеріалами конкретної справи.
Нормативна база
Податковий кодекс України: ст. 172 — порядок оподаткування операцій з продажу нерухомого майна; ст. 173 — операції з рухомим майном; п. 16-1 підрозділу 10 розділу XX — військовий збір 5%. Збір на обовʼязкове державне пенсійне страхування 1% при купівлі нерухомості — Закон України № 400/97-ВР: ставка в п. 10 ст. 4, база (вартість майна за договором) у п. 8 ст. 2, платники й пільга для першого житла у п. 9 ст. 1. Перевірено 2026-08-01.
Першоджерела: Податковий кодекс № 2755-VI ↗ Закон України № 400/97-ВР ↗ що саме взято редакції звірено 23.10.2026
Ставка залежить не від суми, а від обставин
Скільки коштує квартира — на ставку не впливає взагалі. Значення мають дві речі: який це продаж за календарний рік і скільки обʼєкт був у власності.
Перший продаж житла, яким володіли понад три роки, звільнений від ПДФО — а отже, і від військового збору, бо той нараховується лише разом із податком. Другий продаж за рік або володіння менше трьох років дають 5% ПДФО + 5% ВЗ. З третього продажу ставка ПДФО зростає до 18%.
Для легкового авто правило простіше: перший продаж за рік не оподатковується незалежно від того, скільки ви ним володіли, другий коштує 10%, третій — 23%.
Спадщина — окремий випадок
Трирічний строк не застосовується до майна, отриманого у спадщину. Успадковану квартиру можна продати наступного дня після оформлення без жодного податку — за умови, що це перший продаж нерухомості за рік. Про цей виняток часто не знають і чекають три роки дарма.
Збір до ПФУ платить покупець
Один відсоток до Пенсійного фонду — це платіж покупця при посвідченні договору, а не продавця. Держмито 1% сторони зазвичай ділять за домовленістю. Продавця стосуються тільки ПДФО та військовий збір, і утримує їх нотаріус одразу, бо він виступає податковим агентом.
Чого калькулятор не вирішує
Він рахує від суми, яку ви вказали. Але базою оподаткування є договірна вартість, і вона не може бути нижчою за оціночну — податкова звіряє саме з оцінкою. Також не враховано ситуації нерезидентів (для них ставка вища), продажу обʼєктів незавершеного будівництва та землі понад норми безоплатної передачі. Це питання до нотаріуса за конкретним договором.
Питання й відповіді
Який податок сплачується при продажу першого авто за рік?
Перший продаж легкового автомобіля за календарний рік не оподатковується ані ПДФО, ані військовим збором. Строк володіння при цьому значення не має.
Коли продаж квартири звільнений від податку?
Якщо це перший продаж нерухомості за календарний рік і обʼєкт перебував у власності понад три роки. Тоді ПДФО дорівнює нулю, а разом із ним не сплачується й військовий збір.
Чи діє трирічний строк для успадкованого житла?
Ні. Для майна, отриманого у спадщину, умова про три роки володіння не застосовується — його можна продати одразу без ПДФО, якщо це перший продаж за рік.
Хто платить збір до Пенсійного фонду 1%?
Покупець. Це його платіж при нотаріальному посвідченні договору, продавця він не стосується.
Як підготувати дані для розрахунку
Ключовий показник для розрахунку — вартість майна. Калькулятор приймає суму, яку ви вкажете, але базою оподаткування є договірна вартість, не нижча за оціночну. Перед угодою обовʼязково проводять незалежну оцінку обʼєкта. Саме з цією цифрою податкова звірятиме суму в договорі. Якщо договірна вартість виявиться нижчою, податки розрахують від оціночної. Тому для коректного прогнозу в калькулятор варто вводити саме очікувану оціночну вартість.
Точно визначте, яким за ліком є цей продаж протягом календарного року. Облік ведеться окремо для нерухомості та для легкових автомобілів. Тобто перший за рік продаж квартири та перший за рік продаж авто — це дві різні пільгові операції, кожна з яких не оподатковується за певних умов. Помилка у визначенні черговості для конкретного типу майна може кардинально змінити суму податків.
Для нерухомості перевірте точний строк володіння. Він рахується від дати державної реєстрації права власності до дати укладення договору купівлі-продажу. Якщо майно було успадковане, поставте відповідну позначку — це знімає вимогу трирічного володіння для звільнення від податку при першому продажу. Ця деталь часто є вирішальною для оптимізації платежів.
Що робити з результатом
Результат розрахунку показує орієнтовні суми податків продавця: ПДФО та військовий збір. Ці платежі утримує та перераховує до бюджету нотаріус у момент посвідчення договору, оскільки він виступає податковим агентом. Вам не потрібно самостійно подавати декларацію чи сплачувати ці податки після угоди. Суму, вказану як «Продавець отримує на руки», ви фактично отримаєте від покупця за вирахуванням утриманих податків.
Якщо ви бачите у результатах попередження, уважно прочитайте його. Калькулятор пояснює, чому застосовано саме таку ставку, і може вказувати на потенційні ризики чи можливості. Наприклад, при третьому продажу за рік зʼявляється попередження про підвищену ставку та ризик визнання діяльності підприємницькою. Це сигнал для консультації з нотаріусом або юристом щодо можливих наслідків.
Збережіть розрахунок у PDF або роздрукуйте його для обговорення з нотаріусом. Хоча калькулятор не надає юридичних гарантій, його результат допоможе вам предметно обговорити всі фінансові аспекти угоди. Також ви можете показати розрахунок покупцеві, якщо увімкнули опцію відображення його платежів, щоб прозоро обговорити розподіл витрат на держмито.
Ще питання
Що означає «вартість за договором, але не нижча за оціночну»?
Це означає, що податки розраховуватимуть з більшої з двох сум: тієї, що вказана в договорі купівлі-продажу, або тієї, що визначена в звіті про незалежну оцінку майна. Податкові органи перевіряють це, щоб запобігти заниженню вартості для зменшення податків.
Калькулятор показує, що продаж звільнений від податків. Чи потрібно щось робити?
Ні. Якщо продаж звільнений від оподаткування (наприклад, перший продаж нерухомості у власності понад три роки), нотаріус просто посвідчує угоду без утримання ПДФО та військового збору. Подавати окрему звітність щодо такого доходу не потрібно.
Чи враховує калькулятор податки для нерезидентів?
Ні, калькулятор не враховує особливості оподаткування для нерезидентів. Для них застосовується інша ставка ПДФО. Це питання потребує індивідуальної консультації у нотаріуса, який буде посвідчувати договір, з урахуванням усіх документів та обставин.
Я продав успадковану квартиру. Чи можу я в цьому ж році продати авто без податків?
Так, можете. Податковий кодекс веде окремий облік для нерухомості та рухомого майна. Продаж квартири був першим продажем нерухомості. Продаж автомобіля буде першим продажем легкового авто за рік, а тому він не оподатковується ПДФО та військовим збором.