Калькулятор податків із зарплати: розрахунок ПДФО, ВЗ та ЄСВ (брутто / нетто)
Скільки залишиться на руки — і скільки насправді коштує працівник роботодавцю.
Результат
Розрахунок орієнтовний і не є податковою консультацією. Остаточні суми нарахувань і утримань визначає бухгалтерія за первинними документами та ставками, чинними на дату нарахування.
Нормативна база
Податковий кодекс України, ст. 164 і 167 (ПДФО 18%); ст. 169 — податкова соціальна пільга: пп. 169.1.1–169.1.4 (100 / 150 / 200%, на дітей), п. 169.3.1 (одна найбільша підстава, пільга на дитину з інвалідністю додається), пп. 169.4.1 (межа доходу, для дитячих підстав — помножена на кількість дітей); п. 16-1 підрозділу 10 розділу XX (військовий збір 5%, для військовослужбовців 1,5%). Закон України «Про збір та облік єдиного внеску…» № 2464-VI, ст. 8 (ЄСВ 22%, 8,41%, 5,3%, 5,5%, мінімальний страховий внесок). Інструкція про ЄСВ, наказ Мінфіну № 449 від 20.04.2015, розд. III п. 2 пп. 6 — коли мінімальний внесок не застосовують. Закон України «Про Державний бюджет України на 2026 рік» № 4695-IX: ст. 7 — мінімальна зарплата 8647 грн і прожитковий мінімум 3328 грн, ст. 32 — стеля бази ЄСВ 20 МЗП (для військових — 15 МЗП). Перевірено 2026-09-23.
Як рахуються податки із зарплати
Із нарахованої заробітної плати працівника утримують два платежі: податок на доходи фізичних осіб за ставкою 18% і військовий збір за ставкою 5%. Разом це 23%, тож «на руки» лишається 77% нарахованого — за умови, що працівник не має права на податкову соціальну пільгу.
ЄСВ не зменшує вашу зарплату
Це найпоширеніша помилка в розрахунках. Єдиний соціальний внесок за ставкою 22% роботодавець нараховує зверху нарахованої суми і платить із власних коштів. Він не утримується із зарплати й ніяк не впливає на суму, яку отримує працівник. Тому при зарплаті 20 000 грн на руки виходить 15 400 грн, а підприємству працівник коштує 24 400 грн.
Дві межі бази ЄСВ
Знизу: якщо працівник відпрацював повний місяць за основним місцем роботи й отримав менше мінімальної зарплати, ЄСВ усе одно нараховують із 8647 грн — це мінімальний страховий внесок 1902,34 грн. Неповна ставка від цього не звільняє. Звільняють сумісництво, неповний місяць (прийом чи звільнення посеред місяця, лікарняний, відпустка без збереження), нефіксований робочий час і пільгові ставки для осіб з інвалідністю. Згори: база обмежена двадцятьма мінімальними зарплатами, тобто 172 940 грн. Із суми понад цю межу внесок не нараховують, а от ПДФО та військовий збір стелі не мають і рахуються з повної зарплати.
Пільга діє не на все
Податкова соціальна пільга зменшує базу оподаткування лише для ПДФО. Військовий збір рахується з повної нарахованої суми. Крім того, пільга застосовується, тільки якщо місячна зарплата не перевищує 4660 грн — це прожитковий мінімум, помножений на 1,4 й округлений до десятків.
Пільга на дітей
Хто утримує двох і більше дітей до 18 років, отримує 1664 грн пільги на кожну дитину, а на дитину з інвалідністю — 2496 грн. Одинока мати (батько), вдова чи опікун — 2496 грн на кожну дитину. Межа зарплати тут множиться на кількість дітей: для двох — 9320 грн, для трьох — 13 980 грн. З кількох підстав діє одна, найбільша з тих, у межу яких вкладається зарплата. Калькулятор перебирає всі й показує, яку застосовано.
Чого калькулятор не бачить
Вашої конкретної ситуації: індексації, доплат за понаднормові, лікарняних, аліментів за виконавчим листом і профспілкових внесків. Усе це змінює підсумкову суму до виплати, але рахується вже після податків і залежить від первинних документів, яких у калькулятора немає. Не бачить і того, чи є у вас право на пільгу: її надають за заявою й документами лише за одним місцем роботи. Для неповного місяця він не ділить суму на відпрацьовані дні — вводьте вже нараховане. Підсумок «за рік» — просто 12 однакових місяців.
Питання й відповіді
Які податки утримуються із зарплати працівника в Україні?
Із нарахованої зарплати утримується ПДФО (18%) та Військовий збір (5%), а роботодавець додатково нараховує ЄСВ (22%) з власних коштів.
Чи зменшує ЄСВ мою зарплату на руки?
Ні. ЄСВ платить роботодавець зверху нарахованої суми, тож на розмір зарплати працівника він не впливає. Із зарплати утримують лише ПДФО та військовий збір — разом 23%.
Чи поширюється податкова соціальна пільга на військовий збір?
Ні. Пільга зменшує базу оподаткування лише для ПДФО. Військовий збір рахується з повної нарахованої зарплати.
Скільки ЄСВ платить роботодавець, якщо зарплата менша за мінімальну?
Однаково не менше мінімального страхового внеску — 1902,34 грн, якщо працівник відпрацював повний місяць за основним місцем роботи, — зокрема й на неповній ставці. Правило не діє за сумісництвом, за неповний місяць, при нефіксованому робочому часі та за працівників з інвалідністю (ставки 8,41%, 5,3%, 5,5%).
Яка податкова соціальна пільга на дітей у 2026 році?
Якщо ви утримуєте двох і більше дітей до 18 років — 1664 грн на кожну дитину, а на дитину з інвалідністю — 2496 грн. Одинокій матері (батькові), вдові, опікуну — 2496 грн на кожну дитину. Межа зарплати — 4660 грн, помножені на кількість дітей: для двох дітей 9320 грн.
Чи можна отримати дві пільги одразу?
Ні. З кількох підстав застосовується одна — найбільша. Виняток: пільга на дитину з інвалідністю додається до пільги на двох і більше дітей (ПКУ п. 169.3.1).
Як підготувати дані та перевірити результат
Щоб отримати точний попередній розрахунок, визначте, від якої суми ви відштовхуєтесь. Якщо ви домовлялися про зарплату «чистими», вкажіть її в полі «Бажана сума на руки». Якщо ж у трудовому договорі зазначено нараховану суму до оподаткування, оберіть варіант «Від нарахованої суми». Це ключовий крок, що впливає на всі подальші обчислення, адже калькулятор може рахувати в обидва боки.
Перевіряючи результат, зверніть увагу на попередження, які може показувати калькулятор. Наприклад, якщо ви обрали податкову соціальну пільгу, але нарахована зарплата виявилася вищою за ліміт, калькулятор повідомить, що пільгу не застосовано. Так само він пояснить, чому при зарплаті, меншій за мінімальну, ЄСВ нараховується з більшої суми. Ці повідомлення допомагають зрозуміти логіку розрахунку.
Отримані цифри — це орієнтир. Калькулятор не враховує нерегулярних виплат, як-от лікарняні чи премії, які можуть змінювати базу оподаткування. Для точного розрахунку з урахуванням усіх нюансів вашої ситуації зверніться до бухгалтера. Він працює з первинними документами й бачить повну картину нарахувань та утримань за місяць.
Типові помилки та особливості розрахунку
Найчастіша помилка — неправильне застосування податкової соціальної пільги. Пам'ятайте, що вона діє лише за умови, що місячна зарплата не перевищує встановленого ліміту, і зменшує базу оподаткування тільки для ПДФО. Військовий збір завжди розраховується з повної нарахованої суми. Калькулятор автоматично враховує це правило, але корисно розуміти його механіку.
Інший важливий момент — мінімальний ЄСВ. Якщо працівник відпрацював повний місяць за основним місцем роботи, а нарахована зарплата менша за мінімальну, роботодавець однаково сплачує єдиний внесок із мінімальної зарплати — і неповна ставка від цього не звільняє. Правило не діє за сумісництвом, за неповний місяць, при нефіксованому робочому часі та за ставок 8,41%, 5,3% і 5,5%. У режимі «Про» для таких випадків є окрема опція.
Не варто плутати утримання із зарплати та нарахування роботодавця. Із вашої нарахованої зарплати утримують лише ПДФО та військовий збір. Єдиний соціальний внесок — це додаткові витрати підприємства, які не зменшують вашу суму «на руки». Режим «Про» в калькуляторі наочно показує цю різницю, відображаючи повну вартість працівника для роботодавця.
Ще питання
Що означає розрахунок «від нетто»?
Це зворотний розрахунок, коли ви вказуєте бажану суму «на руки», а калькулятор обчислює, якою має бути нарахована зарплата (брутто), щоб після утримання податків залишилася саме ця сума. Це зручно, якщо ви домовлялися з роботодавцем про конкретну суму до виплати.
Чому при виборі пільги сума на руки змінилася несуттєво?
Податкова соціальна пільга зменшує не сам податок, а лише базу для його нарахування, і стосується тільки ПДФО. Військовий збір усе одно рахується з повної суми. Тому ефект від пільги є, але він не дорівнює її повному розміру.
Як розрахувати податки для працівника з інвалідністю?
У режимі «Про» оберіть у полі «Ставка ЄСВ» 8,41%. Калькулятор застосує пільгову ставку замість 22% і не доплачуватиме ЄСВ до мінімального внеску: для працівників з інвалідністю це правило не діє (Інструкція Мінфіну № 449). Там само є ставки 5,3% і 5,5% для підприємств громадських організацій осіб з інвалідністю.
Що робити, якщо мій розрахунок відрізняється від розрахунку бухгалтерії?
Калькулятор надає орієнтовний розрахунок на основі введених даних. Бухгалтерія ж враховує всі первинні документи: табелі, лікарняні, накази про премії. Якщо є розбіжності, зверніться до свого бухгалтера для отримання детальних роз'яснень.