Калькулятор ПДВ: нарахування та виділення податку на додану вартість
Додати податок зверху або дістати його з уже готової суми.
Результат
Розрахунок орієнтовний і не є податковою консультацією. Остаточні суми нарахувань і утримань визначає бухгалтерія за первинними документами та ставками, чинними на дату нарахування.
Нормативна база
Податковий кодекс України (редакція від 17.09.2026): п. 188.1 — база без ПДВ, п. 193.1 — ставки 20%, 14% (лише УКТ ЗЕД 1001, 1003, 1005, 1201, 1205, 1206 00), 7%, 0%; пп. 194.1.1 — податок «додається до ціни». Порядок заповнення податкової накладної (наказ Мінфіну № 1307) — суми «в гривнях з копійками». Перевірено 2026-09-25.
Дві операції, які плутають найчастіше
Нарахувати означає додати податок до суми, у якій його ще немає: 1000 грн плюс 20% дає 1200 грн, з яких ПДВ — 200 грн.
Виділити означає дістати податок із суми, де він уже сидить. І тут ховається найдорожча помилка бухгалтерії-початківця: взяти 20% від 1200 грн і отримати 240 грн. Правильна відповідь — 200 грн, бо рахувати треба за формулою «сума × 20 / 120». Для базової ставки є коротший спосіб: поділити суму з ПДВ на 6.
Копійки: база — різницею
Точний ПДВ часто не вміщається в копійку: з 100,05 грн це 16,675 грн. Калькулятор округлює податок арифметично (16,68), а суму без ПДВ рахує різницею — 83,37, щоб рядки складались рівно в 100,05. Якщо округлити обидві величини окремо, вийде 83,38 + 16,68 = 100,06 — копійка з нізвідки. У податковій накладній ПДВ окремого рядка можна вказати до шостого знака, підсумки — у гривнях з копійками.
Нуль — це не звільнення
Ставка 0% і звільнення від ПДВ виглядають однаково в сумі до сплати, але це різні режими. При нульовій ставці операція оподатковується, тож платник зберігає право на податковий кредит за вхідним ПДВ. При звільненні такого права немає, і вхідний податок лягає у витрати.
Чого калькулятор не вирішує
Чи є ваша операція об'єктом оподаткування взагалі, за якою ставкою вона проходить і коли настає дата податкових зобов'язань. Це питання класифікації товару за УКТ ЗЕД і первинних документів, а не арифметики.
Питання й відповіді
Як виділити ПДВ 20% із суми?
Щоб виділити ПДВ із суми з ПДВ, потрібно помножити суму на 20 і поділити на 120 — або просто поділити суму на 6.
Чому не можна взяти 20% від суми з ПДВ?
Бо податок уже входить до цієї суми. 20% від 1200 грн — це 240 грн, а насправді ПДВ там 200 грн. Помилка завищує податок на 20% і робить накладну недійсною.
Чим нульова ставка відрізняється від звільнення від ПДВ?
При ставці 0% операція оподатковується, тож право на податковий кредит зберігається. При звільненні (ст. 197 ПКУ) операція є об’єктом, але податок не нараховується, і вхідний ПДВ до кредиту не потрапляє. Ще окремий режим — операції, що взагалі не є об’єктом (ст. 196).
Коли застосовується ставка 7%?
До лікарських засобів і медичних виробів із Держреєстру, послуг готелів (КВЕД 55.10), вистав і концертів, музеїв і зоопарків, квитків на спортивні заходи всеукраїнського й міжнародного рівня (пп. «в» п. 193.1 ПКУ). Тимчасові сімки для пального й внутрішніх авіаперевезень уже не діють.
Як перевірити результат і уникнути помилок
Калькулятор показує три складові: суму без податку, сам податок і суму з податком. Незалежно від того, нараховуєте ви ПДВ чи виділяєте, ці три компоненти завжди пов'язані простою арифметикою: сума без ПДВ плюс податок дорівнює сумі з ПДВ. Якщо ця рівність не виконується, можливо, ви ввели суму не в те поле або переплутали операції.
Особливу увагу приділяйте операції виділення податку. Поширена помилка — застосувати відсоткову ставку до кінцевої суми. Наприклад, спроба знайти 20% від суми з ПДВ дасть завищений результат. Наш калькулятор використовує правильну формулу, результат якої можна швидко перевірити для базової ставки, поділивши суму з ПДВ на 6.
Що робити з результатом
Отримані розрахунки є основою для заповнення податкових накладних, актів виконаних робіт та інших первинних документів. Переконайтеся, що суми та застосована ставка податку у ваших документах точно відповідають розрахунку. Будь-яка розбіжність може стати причиною для визнання податкової накладної недійсною.
Пам'ятайте, що калькулятор виконує лише арифметичні дії. Він не може визначити, чи підпадає ваша діяльність під оподаткування, яку ставку слід застосувати у вашому конкретному випадку, чи коли виникають податкові зобов'язання. Ці питання потребують аналізу первинних документів та, можливо, консультації з бухгалтером чи податковим фахівцем.
Ще питання
Що означає «Сума без ПДВ»?
Це «чиста» вартість товару чи послуги, до якої ще не додано податок на додану вартість. Саме на цю суму нараховується ПДВ за відповідною ставкою. Її ще називають базою оподаткування.
Чому при виділенні ПДВ 20% сума податку не дорівнює 20% від суми з ПДВ?
Тому що сума з ПДВ вже містить у собі 20% податку, нарахованого на «чисту» вартість. Наприклад, якщо до 1000 грн додати 20% (200 грн), вийде 1200 грн. Отже, у 1200 грн ПДВ становить 200 грн, а не 240 грн.
Чи можна використовувати калькулятор для ставки 14% або 7%?
Так, калькулятор підтримує всі ставки, що перелічені на сторінці: 20%, 14%, 7% та 0%. Ви можете обрати потрібну з випадаючого списку для коректного розрахунку.
Коли варто звернутися до бухгалтера?
Якщо ви не впевнені, чи є ваша операція об'єктом оподаткування, яку ставку застосувати, або як правильно класифікувати товар за УКТ ЗЕД. Калькулятор допомагає з арифметикою, але не з податковою кваліфікацією операцій.